メールマガジンバックナンバー

ライフプランとファイナンシャルプランニング（生命保険・住宅ローン・資産運用の見直し）
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　お金を殖やす、貯める、今日からはじめる節約テク！　第３０号 　　　
　　　
　２００６/０２/７発行 発行部数：２,２０２部 　　　　
　　　
　〜どの金融機関にも属さない中立・公正のＦＰがあなたを応援します〜 　　
　
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　 □■メルマガの内容（はじめての方へ）
　
　 このメルマガでは、読者の皆さんが知っておくと得する税金のしくみや、賢
　い保険の選び方、住宅ローンの得する利用方法、年金テク、節約テクなど、
　すぐに役立つ知恵を実務家ＦＰがわかりやすく、生活者の立場で、あなたに
　 お伝えします。
　
　 お金について考えることで、あなたやご家族のライフプランについて見直す
　 きっかけになれば、うれしいです。

【目次】 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿___

　 ・家計とビジネスに役立つ算数　〜どっちがトクか〜
　 ・保険商品、保険契約法、保険税務の研究　〜職業変更で保険金額制限！？〜
　 ・株式投資の基本（１０回目）〜もうすぐ確定申告ですね〜
　 ・ワンポイントレッスン　〜１８年度税制改正を読んで〜
　 ・無料レポート進呈
　 ・ご案内　
　 ・編集後記 　
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　 ●　家計とビジネスに役立つ算数　〜どっちがトクか〜

　あなたの会社で今度販売促進のキャンペーンを行うことになりました。
　 キャンペーンの内容はワンコ様ペンシルに特典を付けるというものです。
　
　 Ａ：５本買えば２０％値引き
　 Ｂ：５本買えば１本おまけ
　 （販売価格は１本１００円。１本の仕入れ価格は５０円とします。）

　さて、あなたは、どちらの特典が会社にとってトクだと思いますか。

　○　ヒント
　 売上高−売上原価（仕入れ価格）＝売上総利益（粗利：あらり）

　○解答
　 Ａの売上高
　 １００円×５本×０．８＝４００円
　 （販売単価＝４００円÷５本＝８０円）
　 Ｂの売上高
　 １００円×５本＝５００円
　 （販売単価＝５００円÷６本＝約８３円）←こちらがトクですね。

　Ａの売上原価
　 ５０円×５本＝２５０円←こちらがトクですね。
　 Ｂの売上原価
　 ５０円×６本＝３００円

　いよいよ最終決着です。

　Ａの粗利
　 ４００円−２５０円＝１５０円
　 Ｂの粗利
　 ５００円−３００円＝２００円

　つまり、Ｂ：５本買えば１本おまけのほうが「会社にとって」トクというこ
　 とです。

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　 ●　保険商品、保険契約法、保険税務の研究　
　　　　　　　　　　　　　　
　 〜　職業変更で保険金額が変更されるか　〜

　　生命保険に加入するときは、被保険者の健康状態に関する健康状態に関する
　 告知の他、職業に関する告知も求められます。なぜなら、事故の可能性のあ
　 る職種の場合には一定額以上の保険金額での加入ができないからです。

　では、生命保険加入後に事故の危険性のある職種（たとえば、オートレース
　 選手）に就いた場合には、保険料が上がったり、保険金額が削減されたりす
　 るのでしょうか。

　あなたはどう思いますか。

　商法では以下のように規定されています。

　１．保険期間中に保険契約者または被保険者の責めに帰すべき事由によって
　　　 危険が著しく変更または増加したとき
　
　　 →　保険契約は失効する。

　２．保険期間中に保険契約者または被保険者の責めに帰すべからざる事由に
　　　 よって危険が著しく変更または増加したとき
　　
　　 →　保険会社は保険契約を解除することができる。

　しかし、生命保険の約款では、生命保険加入後に、いかなる職業に就いても
　 不利益変更はない旨規定されていますので安心してください。

　
　 ※　保険の基礎知識はバックナンバーをご覧下さい。　
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　●　株式投資の基本（１０回目）　〜もうすぐ確定申告ですね〜

　前回まで投資信託の基本的なことについてお伝えしてきました。今回は、確
　 定申告の時期なので、グローバルソブリンオープンを題材にして、投資信託
　 の税金について考えてみたいと思います。

　グローバルソブリンオープンは世界中の先進国と世界銀行が発行する高利回
　 りの国債で運用する毎月分配型投資信託です。

　多くの投資信託では決算を年に1回行い、その際に発生した利益金の一部また
　 は全部を分配する制度を取っています。分配金は再投資されるか、または投
　 資家の元に現金として支払われます。

　毎月分配型投資信託は、これを毎月1回のペースで行ってそのつど分配金を
　 支払っていくという仕組みです。毎月、年金のように支払われるという性質
　 の良さから、かなりのヒット商品となっています。

　ところで、グローバルソブリンは「公社債投信」でしょうか、「株式投信」
　 でしょうか。

　実は、「公社債投信」ではなく「株式投信」です。

　前回お話した「目論見書」の表紙に「追加型株式投資信託」と書いてあります。

　○公社債投信の税金
　
　 売買益：非課税
　 分配金：利子所得として２０％の源泉分離課税

　○株式投信の税金
　
　 譲渡益：１０％の申告分離課税
　 分配金：配当所得として１０％の申告分離課税

　グローバルソブリンは、株式投信に分類されますので、公社債投信に比べ、
　 税金が安く済みます。また、他の株式の売却益との損益通算や損失の繰越な
　 どもできます。
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　 ●ワンポイントレスン　〜１８年度税制改正案を読んで〜

　税務の専門家でない私にはかなり難解な文章で苦労しました。セミナーにも
　 参加し、だいぶ理解も進みましたので、ブログのほうにポイントをまとめて
　 みました（仕掛中）。興味のある方は、ブログの記事をご覧ください。

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　マスコミなどでは、タバコや酒の増税の話題が大きく取り上げられましたが、
　 それ以外でも重要な改正はあります。

　個人に関係するものとして、損害保険料控除廃止と地震保険料控除の創設、
　 物納に関する改正、住宅ローン減税に影響のある改正など。

　法人税関連では、留保金課税や役員報酬・賞与・交際費に関する改正です。
　 なんといっても、役員報酬の一部損金不算入の改正はサプライズです。
　 紙面の都合で全てを書けませんので、ぜひ、ブログで確認してください。

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　●　編集後記

　L社の社長の逮捕後、週刊誌、マスコミが一斉に批判を始めています。批判
　 するより、もっと建設的な意見をいったほうが良いとおもいました。

　わたしは、この事件を通して、株式投資は、企業価格（株価）を買うのでは
　 なく企業価値（将来のキャッシュフロー）を買うことだと再認識しました。

　また、昨年からの企業の不祥事を通して、経営者とは如何にあるべきかを考
　 えました。

　皆さんは、何を学びましたか。

　このメルマガでは、単にテクニック的なことではなく、本質的なことをお伝
　 えしようと心がけています。　
　
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